Impôts 2026 : mutuelle et dépenses de santé, ce qu’il faut savoir

La période des déclarations de revenus a débuté. Qu’en est-il de votre complémentaire santé et de vos dépenses de santé dans votre déclaration d’impôts 2026 ? Déduction possible des cotisations, crédits d’impôt liés à la santé… On fait le tour des questions fréquentes pour vous aider à optimiser votre situation fiscale sans stress.

C’est la question que beaucoup se posent : les cotisations payées à ma mutuelle santé sont-elles déductibles de mes impôts comme certaines assurances ? Pour la majorité des particuliers (salariés, retraités, demandeurs d’emploi), la réponse est non. Les primes d’assurance complémentaire santé individuelles ne sont pas déductibles du revenu imposable. Vous ne pouvez donc pas les soustraire de vos revenus dans votre déclaration classique.

Mais il existe bien une exception : les travailleurs indépendants (artisans, commerçants, professions libérales, gérants non-salariés…) Eux, peuvent déduire leurs cotisations de mutuelle sous certaines conditions. C’est le dispositif dit du contrat Madelin.

Si vous êtes TNS (travailleur non salarié) et que vous avez souscrit une complémentaire santé labellisée Madelin, alors vos cotisations de mutuelle 2025 pourront être déduites de vos revenus professionnels imposables, dans la limite d’un plafond annuel, qui dépend de votre bénéfice.

Concrètement, cela réduit votre revenu imposable et donc votre impôt. Les contrats Cocoon dédiés aux indépendants sont éligibles loi Madelin, et une attestation fiscale vous est fournie pour indiquer le montant déductible.

Chaque début d’année, votre organisme de complémentaire santé vous transmet une attestation fiscale récapitulant les cotisations versées l’année précédente. Si vous êtes salarié, cela figure souvent aussi sur votre déclaration automatique (case 6DD normalement). Pour la plupart des gens, c’est uniquement informatif : comme dit ci-dessus, vous n’avez pas à reporter ces montants dans votre déclaration, car ils ne donnent pas droit à réduction d’impôt.

En revanche, conservez bien cette attestation car elle vous sera utile si :

• Vous êtes indépendant éligible Madelin : elle mentionne le total des cotisations déductibles à reporter dans la case correspondante de la déclaration spéciale des professionnels.
• Vous percevez l’Allocation Adulte Handicapé (AAH) ou certaines prestations sociales non imposables : parfois, la CAF ou d’autres organismes peuvent demander une attestation de mutuelle pour vérifier que vous êtes couvert et éventuellement calculer des droits (rare mais possible).

Si vous n’avez pas reçu votre attestation fiscale en janvier, sachez que vous pouvez la demander à votre conseiller Cocoon, en contactant directement le service client depuis votre espace personnel.

Non, vous n’avez pas à déclarer ni à être imposé sur les remboursements que vous recevez pour vos soins médicaux. Que ce soit un remboursement de consultation, d’hôpital, de lunettes, etc., ce ne sont pas des revenus, mais le remboursement de dépenses engagées. Donc aucun impact sur vos impôts. La seule exception concerne d’éventuelles indemnités versées suite à un préjudice (par exemple, dommages et intérêts versés par assurance responsabilité) ou certaines indemnités journalières spécifiques (voir ci-dessous). Mais pour 99% des cas, vous n’avez rien à faire.

Petit point à noter : les indemnités journalières de Sécurité sociale (IJSS) versées en cas d’arrêt maladie ou de congé maternité/paternité, sont imposables comme un revenu de remplacement. Si vous avez été en arrêt de travail en 2025 et que vous avez reçu des IJ, la Sécurité sociale a normalement communiqué le montant au fisc, qui l’ajoute à votre revenu imposable (c’est visible sur votre déclaration pré-remplie).

Cependant, cela ne concerne pas directement la mutuelle. Les indemnités journalières complémentaires éventuellement versées par votre mutuelle (si votre contrat prévoit un maintien de salaire en cas d’arrêt, ce qui est rare hors prévoyance dédiée) seraient aussi imposables.

Ce volet intéresse particulièrement les seniors en perte d’autonomie, ou leurs enfants qui les aident financièrement. Si vous avez eu recours à des services à la personne à votre domicile, vous bénéficiez d’un crédit d’impôt égal à 50% des dépenses engagées, dans la limite de certains plafonds. Les services concernés incluent : aide ménagère, assistance aux personnes âgées ou handicapées, portage de repas, petits travaux de jardinage, garde à domicile, etc.

Par exemple, si en 2025 vous avez employé une aide ménagère et payé 2000 € (après éventuelles aides APA ou déductions CESU), vous aurez droit à 1 000 € de réduction d’impôt, ou de remboursement si vous n’êtes pas imposable. Le plafond global des dépenses prises en compte est généralement de 12 000 € par an, majoré de 1 500 € par membre du foyer de plus de 65 ans, dans la limite de 15 000 €. Donc un couple de retraités peut déclarer jusqu’à 15 000 € de dépenses de services à la personne par an, et récupérer jusqu’à 7 500 € en crédit d’impôt.

Comment déclarer ? Si vous êtes passé par le CESU (Chèque Emploi Service Universel) ou un organisme prestataire agréé, normalement le fisc a déjà l’info. Vous devrez remplir la case 7DB de votre déclaration avec le montant des dépenses nettes (après aides) que vous avez payées. Là encore, souvent une attestation annuelle vous est fournie, par l’URSSAF-CESU ou l’organisme employeur, pour indiquer le total à déclarer.

Notons aussi que l’emploi direct d’une aide à domicile pour des actes liés à la dépendance ouvre droit à un crédit d’impôt au taux majoré de 50% et des plafonds plus élevés, 20 000 € de dépenses par an. C’est le cas si vous êtes titulaire de l’APA ou si vous avez plus de 60 ans et un certain niveau de dépendance.

Ce crédit d’impôt est très avantageux et permet de réduire considérablement le coût des aides à domicile, voire de rendre ce coût nul pour de nombreux retraités peu imposables. N’oubliez donc pas de le réclamer lors de votre déclaration !

D’autres points peuvent également  être concernés par des avantages.

• Équipement pour personne âgée ou handicapée : Si vous avez fait des dépenses d’aménagement dans votre logement visant à favoriser l’autonomie (installation d’une douche accessible, monte-escalier, barres d’appui, etc.), vous pourriez bénéficier d’un crédit d’impôt de 25% sur ces dépenses (plafonnées à 5000 € pour une personne seule, 10000 € pour un couple, sur 5 ans glissants). Il s’agit du crédit d’impôt pour équipements d’assistance aux personnes âgées/handicapées. Il faut conserver les factures de l’entreprise qui a effectué les travaux et les déclarer en case 7WJ/7WK.
• Frais d’hébergement en EHPAD : Si vous (ou votre conjoint) êtes hébergé en établissement pour personnes dépendantes (EHPAD, maison de retraite médicalisée), vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt égale à 25% des dépenses de dépendance et d’hébergement, dans la limite de 10 000 € de dépenses par personne hébergée (soit 2 500 € max de réduction d’impôt). Là encore, l’établissement fournit une attestation annuelle indiquant la part éligible (car tout n’est pas pris en compte, les soins purement médicaux sont exclus puisque couverts par l’assurance maladie). Cette réduction d’impôt se reporte généralement en case 7CD de la déclaration.
• Pension alimentaire versée pour un ascendant en établissement : Si vous soutenez financièrement un parent âgé (par exemple en payant une partie de sa maison de retraite), vous pouvez éventuellement le déclarer en pension alimentaire déductible (sous conditions et justifications). C’est une autre façon de réduire vos impôts tout en aidant un proche, mais attention à bien respecter les obligations légales alimentaires et plafonds (personne de +75 ans : maximum ~3 915 € déductibles en 2025, sauf si vit sous votre toit -> cas particulier).

Le mot de la fin : remplissez sereinement votre déclaration d’impôts en n’oubliant rien qui puisse alléger la note. Si vous avez un doute sur une déduction ou un crédit d’impôt concernant votre santé, n’hésitez pas à contacter l’un de nos conseillers. Un impôt optimisé, c’est du pouvoir d’achat en plus pour prendre soin de vous ! Bon courage pour la paperasse, en attendant de profiter d’un printemps bien rempli… et correctement déclaré.

Prendre soin de sa santé, c’est important… mais pas toujours simple. C’est pour ça que nous sommes là ! Chez Cocoon, nous vous proposons des solutions santé claires et adaptées à vos besoins. Soins courants, dentaire, optique ou hospitalisation : à vous de choisir ce qui vous convient le mieux. Nous sommes là pour vous accompagner, avec une offre sur-mesure, au plus proche de vos besoins. Ensemble, on s’occupe de tout pour que vous soyez serein !